2 НДФЛ – это расчетный документ, который используется для учета и перечисления налогов с доходов физических лиц. Он имеет два основных вида: 2 НДФЛ с признаком 1 и 2 НДФЛ с признаком 2. В данной статье мы разберемся в основных отличиях этих двух видов налоговых деклараций.
2 НДФЛ с признаком 1 предназначен для граждан, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации и имеют доходы, полученные от источников в Российской Федерации. Обычно это доходы от основной работы, а также другие доходы, полученные в пределах страны. Для заполнения декларации в этом случае необходимо указать все доходы и полученные вычеты. Также необходимо указать информацию о налоговых агентах, если они были.
2 НДФЛ с признаком 2 используется в случае, когда гражданин Российской Федерации получает доходы от источников, находящихся за пределами страны. В декларации должны быть указаны все такие доходы, а также налоговые льготы или вычеты, которые применимы к полученному доходу. Также необходимо указать информацию о налоговых агентах, если они были.
Различия между 2 НДФЛ с признаком 1 и 2
2 НДФЛ с признаком 1
2 НДФЛ с признаком 1 – это налоговая декларация, которую физические лица подают, если получают доход от продажи недвижимости, земельных участков, акций, долей и других имущественных прав. При этом применяется ставка налога в размере 13% от полученной суммы дохода.
Для получения 2 НДФЛ с признаком 1 необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и заполнить соответствующую декларацию. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие факт получения дохода.
2 НДФЛ с признаком 2
2 НДФЛ с признаком 2 – это налоговая декларация, которую физические лица подают, если получают доходы, которые не связаны с продажей имущества. Обычно это доходы от трудовой деятельности, дивиденды, проценты по депозитам и другие виды доходов.
В отличие от 2 НДФЛ с признаком 1, при заполнении декларации с признаком 2 применяется ставка налога, которая рассчитывается и исходит из дохода, указанного в декларации. При этом ставка налога может быть разной в зависимости от вида дохода.
Чтобы получить 2 НДФЛ с признаком 2, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и заполнить соответствующую декларацию. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие факт получения дохода, а также расчеты по налоговой базе и удержанным налогам.
Основные отличия в определении статуса налогоплательщика
В системе налогообложения в Российской Федерации существуют два вида налогового статуса налогоплательщика: 1 НДФЛ и 2 НДФЛ. Однако, несмотря на сходство в названиях, эти два вида налога имеют существенные отличия.
Основное отличие состоит в том, что 1 НДФЛ применяется к физическим лицам, работающим по трудовому договору или гражданско-правовому договору, и предусматривает удержание налога на заработную плату с конкретного дохода налогоплательщика.
С другой стороны, 2 НДФЛ применяется к физическим лицам, получающим доходы от самостоятельной профессиональной деятельности, аренды имущества, продажи имущества и других видов доходов, которые не связаны с официальной работой. В этом случае, налог удерживается сразу с общей суммы доходов и подлежит уплате налогоплательщиком самостоятельно.
Важно отметить, что статус налогоплательщика определяется в каждом конкретном случае в зависимости от вида получаемых доходов и условий трудовых отношений. Поэтому, перед тем как заполнять декларацию налогоплательщика, необходимо внимательно изучить требования и правила для каждого вида налога.
Кто обязан заполнять 2 НДФЛ с признаком 1 и 2
2 НДФЛ с признаком 1 заполняют следующие категории налогоплательщиков:
- физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
- работающие по трудовому договору, включая работников, получающих доходы от реализации творческих, научных и иных результатов интеллектуальной деятельности на основании гражданско-правовых договоров;
- получатели пенсий;
- получатели стипендий;
- владельцы долей в совместной собственности и недвижимого имущества;
- налоговые агенты.
2 НДФЛ с признаком 2 заполняют следующие категории налогоплательщиков:
- индивидуальные предприниматели;
- физические лица, осуществляющие наёмную работу на основании гражданско-правового договора;
- физические лица, в том числе работники, получающие доходы от реализации творческих, научных и иных результатов интеллектуальной деятельности на основании гражданско-правовых договоров;
- физические лица, получающие доходы от предоставления собственности в аренду, долгосрочного владения или возмездного использования, за исключением земельных участков;
- физические лица, являющиеся арендаторами, субарендаторами по договорам аренды, субаренды недвижимости;
- владельцы недвижимости.
Важно отметить, что обязанность по заполнению и представлению 2 НДФЛ с признаком 1 или 2 возникает только при наличии у налогоплательщика соответствующих доходов, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц.